商业银行反洗钱反恐怖融资责任进一步压实·福建日报社数字报刊平

在征求意见稿发布近4个月后，近日，银保监会正式出台《银行业金融机构反洗钱和反恐怖融资管理办法》（以下简称《办法》），逐步在银行业监管规则中嵌入反洗钱和反恐怖融资监管要求。

“此次专门针对银行业金融机构制定管理办法，改变了此前反洗钱和反恐怖融资相关法律法规主要从整个金融体系出发的状况，凸显了银行在反洗钱和反恐怖融资工作中的重要地位。”交通银行金融研究中心高级研究员梁栋材认为，《办法》中对银行业金融机构提出的一系列监管要求，将进一步压实商业银行反洗钱和反恐怖融资相关责任。

反洗钱反恐怖融资监管力度进一步加大

“当前，反洗钱工作面临的国际国内形势依然严峻，国际反洗钱标准趋严，国际反洗钱互评估工作进入攻坚阶段。同时，扩大金融业双向开放和防控金融风险攻坚战都要求将反洗钱和反恐怖融资作为风险管控的重要举措。反洗钱监管已成为金融监管的重要内容。”梁栋材表示。

值得关注的是，我国于2018年至2019年年初接受反洗钱金融行动特别工作组（FATF）对于反洗钱工作的互评估。根据FATF网站最新信息，2019年2月18日至2月22日，FATF的工作计划包括了对我国第四轮互评估结果的讨论。

基于此，兴业研究团队预计，近期，我国反洗钱和反恐怖融资监管政策或将加快与国际接轨。“事实上，近年来，我国反洗钱和反恐怖融资监管规则的进一步加强不仅是为了防范金融风险，同时也是为了看齐国际标准。因此，在互评估报告公布前后的一段时间内，我国反洗钱相关监管规则将进一步加快与国际接轨。”兴业研究团队认为。

对此，梁栋材持有相似观点，他表示：“《办法》的出台，进一步完善了符合国际惯例的监管体系，明确了银行业金融机构反洗钱工作的要求，有利于提升我国反洗钱工作的监管水平，也为加强与其他国家及相关国际组织的多边交流与合作、共建监管合作机制打下了基础。”

应当看到的是，反洗钱和反恐怖融资监管已成为金融监管重要内容，未来反洗钱和反恐怖融资监管力度或将进一步加大。值得一提的是，《办法》出台的重要意义在于，在保留人民银行反洗钱和反恐怖融资牵头部门的大方针之下，将银保监会有机地纳入到反洗钱和反恐怖融资的监管体系内。

据悉，未来，银保监会不仅将出台反洗钱和反恐怖融资工作相关细则，同时也将把反洗钱和反恐怖融资规定嵌入各项监管政策之中。这一点，从银保监会的相关表态可以窥见：“下一步，银保监会将根据工作需要制定细则，配套修改行政许可规章、规范性文件等，同时做好宣传培训及政策解读工作，便于各级监管机构及银行业金融机构贯彻落实。”

    压实银行反洗钱反恐怖融资责任

《办法》明确将反洗钱和反恐怖融资纳入银行全面风险管理体系，强化商业银行相关内控要求，压实商业银行责任。“在对银行业金融机构提出的多项监管要求中，制定专门管理制度保障实施和设立专门内设机构组织推进这两方面内容最受关注。”梁栋材表示。

据悉，“内控制度”被多次提及——“银行业金融机构应当依法建立反洗钱和反恐怖融资内部控制制度”“银行业金融机构申请投资设立、参股、收购境内法人金融机构的，申请人应当具备健全的反洗钱和反恐怖融资内部控制制度”等。受访专家认为，内控制度建设作为反洗钱和反恐怖融资工作的基础和关键，是落实以风险为本理念的重点，也是目前国际组织反洗钱监管高压态势下新规则、新标准的要求。

《办法》明确，“银行业金融机构董事会应当对反洗钱和反恐怖融资工作承担最终责任；高级管理层应当承担洗钱和恐怖融资风险管理的实施责任；银行业金融机构应当任命或者授权一名高级管理人员牵头负责洗钱和恐怖融资风险管理工作，其有权独立开展工作”。梁栋材认为，此规定将反洗钱和反恐怖融资工作提升到总行层面，利于横向和纵向厘清工作职责，保证金融机构内部步调一致，发挥反洗钱工作各部门间的协同和联动效应，提高反洗钱和反恐怖融资管理的质量和效率。

此外，值得一提的是，《办法》要求银行业金融机构设立专门机构或指定内设机构负责反洗钱和反恐怖融资管理工作，并配备足够人员。业内人士认为，由专门机构独立开展工作，不但有利于形成专业化的管理团队，提高管理效率，也有利于排除利益相关者的干扰，有效发挥内部监督管理职能。这或许意味着，下一步，银行机构需要在反洗钱和反恐怖融资管理工作中“招兵买马”了。

    银行操作风险资本计提或受影响

据兴业研究团队介绍，根据巴塞尔委员会最新规定，未来监管机构对商业银行反洗钱和反恐怖融资处罚的规模大小将可能直接影响商业银行操作风险资本计提。拟于2022年1月1日开始实施的《操作风险最低资本要求》提出，未来所有商业银行都将采用“新标准法”计提操作风险资本。

在“新标准法”下，巴塞尔委员会允许监管机构要求“业务规模参数”（规模类似营业收入）大于10亿欧元的银行将过往操作风险损失规模（包含监管处罚）纳入操作风险资本计提计算中。如此一来，反洗钱和反恐怖融资监管处罚的规模越大，商业银行计提的操作风险资本也可能越大。

2018年下半年以来，由人民银行牵头的我国监管机构对反洗钱和反恐怖融资处罚力度进一步加强。根据Acco反洗钱咨询统计，2018年四季度我国监管机构共开出208份罚单，罚款总额高达6508.57万元，其中涉及商业银行的罚单总数为147份，罚款总额为4583.65万元。若将监管处罚与银行操作风险资本计提挂钩，将使银行资本计提受到显著影响。

梁栋材认为，总体来看，《办法》的出台符合持续强化合规风险管理的国际监管趋势，释放出监管机构强监管、防风险的决心，有利于银行业金融机构有章可循地推进反洗钱和反恐怖融资工作，也有利于树立我国金融体系积极开展国际监管合作的形象。但监管要求的提升也意味着监管成本的提高，未来商业银行不但要持续增加人员和信息系统等管理资源的投入，也要面临反洗钱和反恐怖融资工作对现有业务流程和业务效率提升方面的挑战。　　　　（锦荣）